关于漳州市福乐家园一期项目基本建设竣工财务决算审核的批复
漳财投审〔2020〕79号
漳州市残疾人联合会:
你单位送审的漳州市福乐家园一期项目,我局委托福建武夷会计师事务所有限公司,按照财政投资项目评审操作规程,依据有关法律、法规,本着客观、公正、科学的原则,实施了包括重点抽查会计记录、施工合同等我们认为必要的工作程序,对送审的有关资料(资料的真实性由送审单位负责)进行认真、细致的评审,现批复如下:
一、项目概况:
(一)批复概算及资金构成情况:
项目根据《漳州市发展和改革委员会关于漳州市福乐家园一期建设项目初步设计及概算的批复》(漳发改审【2011】64号)等文件批准建设,项目投资概算1588.74万元,其中建安工程费614.49万元,其他费用843.73万元,预备费72.91万元,建设期贷款利息57.6万元。福乐家园一期项目资金:由业主多渠道筹集解决。
(二)主要建设内容及规模:
福乐家园一期建设项目工程位于漳州市芗城区大通北路92号原漳州市电焊机厂。项目分两期建设,总用地面积为4379㎡,总建筑面积5955.3㎡,其中一期建设项目建筑面积3777.8平方米:地上计容建筑面积3307.8平方米,地下不计容建筑面积470平方米。建设内容包括:改建建筑一幢面积1107.8㎡就业培训基地,地上五层,建筑高度19.70米;新建一幢建筑面积2200㎡康复训练1#楼,半地下470平方米,地上四层,建筑高度17.6米。
(三)与项目建设主要相关单位:
1、建设单位:漳州市残疾人联合会
2、施工单位:漳州市华裕建筑工程有限公司(康复训练楼1#及就业培训基地立面改造工程)、福建天映建设有限公司(福乐家园室外场地配套工程)、福建省华亿建筑有限公司(残疾人就业培训基地附属配套工程)
3、设计单位:漳州市城市规划设计院(残疾人“福乐家园”)、福建华星建筑装饰广告有限公司免费设计(残疾人就业培训基地附属配套工程)
4、监理单位:厦门国设工程咨询监理有限公司
5、勘察单位:福建省水文地质工程地质勘察研究院
(四)招投标情况:
通过公开招投标方式确定漳州市华裕建筑工程有限公司为康复训练楼1#及就业培训基地立面改造工程施工单位、福建天映建设有限公司为福乐家园室外场地配套工程施工单位、福建省华亿建筑有限公司为残疾人就业培训基地附属配套工程施工单位,通过邀请方式委托厦门国设工程咨询监理有限公司为康复训练楼1#及就业培训基地立面改造工程、福乐家园室外场地配套工程监理单位并免费监理残疾人就业培训基地附属配套工程,直接委托漳州市城市规划设计院为残疾人“福乐家园”设计单位、福建省水文地质工程地质勘察研究院为勘察单位,福建华星建筑装饰广告有限公司免费设计残疾人就业培训基地附属配套工程。
(五)资金到位及使用情况:
1、资金到位情况:根据漳州市残疾人联合会相关财务资料,2020年8月31日,本项目共到位资金13,828,118.80元,其中财政资金11,601,429.93元,单位自筹2,226,688.87元。分年度到位情况如下:
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| 单位:元 | |
年度 | 基建拨款 | 基建借款 | 小计 | ||
财政拨款 | 自筹资金 | 增加 | 减少 | ||
2010 | 6,263,770.60 | 30,000.00 | 6,293,770.60 | ||
2011 | 3,402,097.00 | 2,137,756.40 | 5,539,853.40 | ||
2012 | 1,227,404.63 | 163,232.47 | 1,390,637.10 | ||
2013 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
2014 | 218,018.00 | 0.00 | 218,018.00 | ||
2015 | 328,620.87 | 0.00 | 328,620.87 | ||
2016 | 57,218.83 | 0.00 | 57,218.83 | ||
合计 | 11,497,129.93 | 2,330,988.87 | 0.00 | 0.00 | 13,828,118.80 |
2、资金使用情况:截止2020年8月31日,项目账面专款支出13,704,330.43 元,其中:
(1)已付建安工程款4,667,319.81元,未付工程款90,388.37元。
(2)已付待摊投资8,350,435.62元,未付待摊投资23,200.00元。
(3)已付设备款686,575.00元 。
3、审核截止日,项目建设资金账户实际货币资金余额123,788.37元。
二、评审依据
(一)《福建省财政厅关于转发财政部<财政投资项目评审操作规程>的通知》(闽财建[2003]58号)等财政投融资项目评审有关规定。
(二)《漳州市发展和改革委员会关于漳州市福乐家园一期建设项目初步设计和概算的批复》(漳发改审【2011】64号)等文件。
(三)《福建省财政厅关于转发财政部〈基本建设财务规则〉的通知》(闽财建[2016]83号)、《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》(财建[2016]503号)、《国有建设单位会计制度》等相关法规。
(四)相关招投标文件、合同、协议、项目单位有关财务会计凭证、账簿、财务报表等财务会计资料。
(五)其他与评审有关的法律、法规及行业相关规定。
(六)建设单位的反馈函等。
三、评审方式、范围和内容
(一)评审方式:
根据漳州市残疾人联合会编制的财务报表,以现场账表查证、询问及实质性审核方式为主。
(二)评审范围和内容:
审核项目单位提供的相关合同、财务会计凭证、账薄、财务报表等资料。审核期间为项目筹建至2020年8月31日止。
四、评审结论
(一)工程及其他费用招、投标情况评审:
本项目的施工采用公开招投标方式发包,工程监理采用邀请招标方式发包,勘察、设计通过直接委托。
(二)项目资金到位及使用情况评审:
截止2020年8月31日,项目送审数:累计到位资金13,828,118.80元(其中财政资金11,601,429.93元,单位自筹2,226,688.87元)。基本建设支出13,817,918.8元,其中:建安工程投资5,444,283.18元,待摊投资8,373,635.62元。
经审核,项目审核数:累计到位资金13,828,118.80元(其中财政资金11,601,429.93元,单位自筹2,226,688.87元)。基本建设支出13,814,918.80元,其中:建安工程投资4,757,708.18元,设备款686,575.00元,待摊投资8,370,635.62元。
(三)财务管理及会计核算情况评审
本项目能按基建财务制度设账核算,单独设置基建账核算,各项支出手续较为健全。
(四)竣工财务报表评审
财务决算报表编制的依据和方法基本符合基本建设财务管理的规定,数字基本完整、真实,勾稽关系正确,财务决算说明书编制内容较为真实、完整。
(五)项目审定投资及审减原因
项目概算15,887,400.00元,总支出送审数13,817,918.80元,经审核该项目总支出13,814,918.80元,净核减支出3,000.00元,具体如下:
1、设计费送审金额113,000.00元,审定金额99,000.00元,核减14,000.00元。支付给漳州市城市规划设计院建筑设计分院图纸费14,000.00元属项目建设管理费,调整至项目管理费列支。
2、项目建设管理费送审金额25,261.00元,审定金额39,261.00元,调增14,000.00元。支付漳州市城市规划设计院建筑设计分院图纸费14,000.00元属项目建设管理费,调整至项目管理费列支。
社会中介机构审计(查)费送审金额110,451.30元,审定金额107,451.30元,净核减3,000.00元。
(六)工程投资概算执行情况:
本项目批复概算为1,588.74万元。截止2020年6月30日审核后的项目决算投资额为1,381.49万元,本项目工程实际支出比批复概算减少207.25万元。
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| 单位:万元 | |
项目 | 送审金额 | 审核金额 | 增减数 | 备注 |
州市福乐家园一期建设项目 | 1,588.74 | 1381.49 | -207.25 |
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合计 | 1588.74 | 1381.49 | -207.25 |
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五、意见及建议
1、请贵单位按基本建设相关规定办理。
2、未及时编制竣工财务决算报表,建议贵单位以后应及时编制。
3、抓紧办理固定资产入账及移交手续。
漳州市财政局
2020年11月16日
(此件主动公开)