漳州市城市建设投资开发有限公司：

你单位送审的2017年中心城区夜景照明提升工程项目，我局委托漳州德信有限责任会计师事务所，按照财政投资项目评审操作规程，依据有关法律、法规，本着客观、公正、科学的原则，实施了包括重点抽查会计记录、施工合同等我们认为必要的工作程序，对送审的有关资料（资料的真实性由送审单位负责）进行认真、细致的评审，现将审核意见报告如下：

一、项目概况：

（一）批复概算及资金构成情况：

本项目没有采用审批制，而是备案制。

根据《福建省企业投资项目备案表》（闽发改备（2017）E01030号）、《福建省企业投资项目备案表》（闽发改备（2017）E01029号）、《福建省企业投资项目备案证明（内资企业）》（闽发改备（2018）E010133号）等文件进行建设，项目总投资24,000,000.00元。

（二）主要建设内容及规模：

1、对东方钻石城E#、F#,阳光雅苑1-3#、天福园A、B、C#、钻石公馆、同辉嘉园1-6#、长福裕景等16栋建筑物进行夜景提升建设。对市民公园周边建筑（共16栋建筑物）外立面进行管线布置、灯具安装，完成亮灯，达到国家验收规范标准。（具体规模以规划、土地部门红线为准）

2、对钟法路沿路建筑（佳苑花园D幢、何衙内9幢、乔安新华园12幢、鑫荣花苑Cl、C2、C3、B1幢、鑫荣佳苑2期4幢、龙宝花园1幢共九栋楼房）进行夜景提升建设。对钟法路沿路建筑（共九栋建筑物）外立面进行管线布置、灯具安装，完成亮灯，达到国家验收规范标准。（具体规模以规划、土地部门红线为准）

3、对芝山新村、信访局办公楼、市政府门口岗亭及绿化、政协大楼、电信大楼、粮食大厦等胜利路建筑单体及西桥亭、鑫荣花苑、西环城河及其连通河道内侧等钟法路建筑单体进行夜景提升建设，进行电气管线布置、夜景灯具安装，完成亮灯，达到国家验收规范标准。

（三）与项目建设主要相关单位：

1、建设单位：漳州市城市建设投资开发有限公司；

2、施工单位：漳州市建筑工程有限公司；

3、设计单位：漳州市水利水电勘测设计有限公司（原名称：福建省漳州市水利水电勘测设计研究院）；

4、监理单位：福建越众日盛建设咨询有限公司；

5、预算编制单位：福建省建融工程咨询有限公司；

6、审核结算单位：福建环闽工程造价咨询有限公司。

（四）资金到位及使用情况:

1、根据漳州市城市建设投资开发有限公司相关财务资料，截止2020年5月25日，经项目间建设资金调剂后，工程项目建设资金为10,300,000.00元，累计到位资金10,300,000.00元，具体详见下表：

2、资金使用情况：该项目总支出16,296,455.50元，截止2020年5月25日，己支付15,817,352.32 元，未付款479,103.18元，具体明细详见下表：

3、审核截止日，建设资金账户实际资金余额为缺口5，996，455.50元。

二、评审依据

（一）《福建省财政厅关于转发财政部<财政投资项目评审操作规程>的通知》（闽财建[2003]58号）等财政投融资项目评审有关规定；

（二）《漳州市人民政府专题会议纪要》（2017）13号、漳州市芗城区发展和改革局《福建省企业投资项目备案表》(闽发改备（2017）E01029号)、漳州市芗城区发展和改革局《福建省企业投资项目备案表》(闽发改备（2017）E01030号)、《漳州市人民政府专题会议纪要》（2018）29号、漳州市芗城区发展和改革局《福建省企业投资项目备案证明（内资企业）》(闽发改备（2018）E010133号)等文件;

（三）《福建省财政厅关于转发财政部〈基本建设财务规则〉的通知》（闽财建[2016]83号）、《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》（财建[2016]503号）、《国有建设单位会计制度》等相关法规。

（四）相关招投标文件、合同、协议、项目单位有关财务会计凭证、账簿、竣工财务决算报表等财务会计资料。

（五）其他与评审有关的法律、法规及行业相关规定。

（六）建设单位的回函等。

三、评审方式、范围和内容

（一）评审方式:根据漳州市城市建设投资开发有限公司编制的财务报表，以现场账表查证、询问及实质性审核方式为主。

（二）评审范围和内容：审核项目单位提供的相关合同、财务会计凭证、账薄、财务报表等资料。审核期间为项目筹建至2020年5月25日止。

四、评审结论

（一）工程及其他费用招、投标情况评审：

本项目施工直接委托集团下属单位漳州市建筑工程有限公司进行，工程设计直接委托集团下属单位漳州市水利水电勘测设计有限公司（原名称：福建省漳州市水利水电勘测设计研究院）进行设计，不符合招投标的相关规定。

（二）项目资金到位及使用情况：

截止2020年5月25日，项目送审数：累计到位资金 10,300,000.00元，其中：建设资金拨款 10,300,000.00 元（均为财政建设资金）。项目支出16,332,713.79元，其中：建安工程投资15,478,439.50 元，待摊投资 854,274.29 元。

经审核，项目审核数：累计到位资金 10,300,000.00元，其中：建设资金拨款 10,300,000.00 元（均为财政建设资金）。项目支出16,296,455.50元，其中：建安工程投资15,478,439.50 元，待摊投资818,016.00元，净核减36,258.29元。

（三）财务管理及会计核算情况评审

本项目能按基建财务制度设账核算，单独设置基建账核算，各项支出手续较为健全。

（四）竣工财务报表评审

财务决算报表编制的依据和方法基本符合基本建设财务管理的规定，数字完整、真实，勾稽关系正确，财务决算说明书编制内容真实、完整。

（五）审定投资额及审增（减）原因

本项目送审的总支出为16,332,713.79元，经审核该项目总支出16,296,455.50元，净核减36,258.29元。其中：

待摊投资送审数为854,274.29元,审核后为818,016.00元，净核减待摊投资支出为36,258.29元，明细如下：

（六）工程投资概算执行情况：

该项目没有编制工程投资概算。

五、存在的问题

1、本项目没有办理项目立项及概算等批复文件。

2、子项目（胜利路及钟法路部分建筑单体）预算未送审。

3、本项目的施工、设计直接委托其集团下属单位进行。

4、报表编制不及时。

六、意见及建议

1、请你公司按基本建设相关规定办理。

2、及时做好相关固定资产入账和移交手续。          

漳州市财政局

2020年10月09日

(此件主动公开)